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Auditoría de control interno

Auditorías de Control Interno. Tips para controles eficientes

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Auditoría de control interno

Tips auditoría de control interno

Cuando hablamos de auditoría de control interno nos referimos al proceso de control que debe estar integrado en todas las áreas de actividad y operación de cualquier organización, es decir, a todas aquellas actividades necesarias para asegurar el buen funcionamiento y la consecución de objetivos. Las auditorías de control interno son imprescindibles si se quiere mantener un buen funcionamiento de la organización y son especialmente útiles cuando el crecimiento es intensivo y existe un alto riesgo de que aspectos relativamente asimilados se pasen por alto y puedan llevar a errores o incumplimientos. También se hacen necesarias cuando las labores están descentralizadas o incluso se desarrollan en distintas ubicaciones. También cuando el nivel de delegación de actividades o subcontratación de las mismas se va elevando. En cualquiera de estas situaciones, un Sistema de Control Interno bien definido será de gran ayuda. Teniendo en cuenta esto, que el Sistema de Control interno tiene la finalidad de mantener a la organización bajo control independientemente de su tamaño y complejidad, es necesario tener en cuenta algunos consejos a la hora de implementar un Sistema de Control Interno ya que, puestos a controlar, es fácil que el propio control implique más recursos de lo que genera o que se quede muy por debajo del nivel necesario para asegurar el buen funcionamiento.

Tips para controles internos eficientes.

No es necesario controlarlo todo, prioriza en función del riesgo

En función de cada industria y sector económico existen riesgos que deberemos tener más en cuenta que otros. Cada organización es distinta y un análisis de riesgos es imprescindible para establecer el Sistema de Control Interno de forme eficaz. El Control Interno debe estar enfocado en el cumplimiento de los objetivos empresariales.

Clasifica adecuadamente los controles

No todos los controles tienen la misma finalidad y no todos se pueden realizar en el mismo momento. Existirán controles de tipo preventivo, para detectar ciertos aspectos o de comprobación de resultados (posteriores), en cualquier caso esto debe alinearse al riesgo y ejercer el control en función del momento en el que es posible que se produzca aquello que no queremos. Descárgate el e-book Guía para la identificación, evaluación y gestión de Riesgos Corporativos

Revisa los costos del control

Puede parecer obvio pero en muchas ocasiones se olvida. Es imprescindible que el costo del control y su implementación sea menor al costo de que el fallo se pueda producir o incluso de que se solucione una vez producido. Al fin y al cabo de trata de reducir un riesgo y si pare reducir un riesgo cuyo impacto es mínimo implementamos un control muy costoso, el control no será eficiente.

Evita el reproceso

Para evitar controles innecesarios es importante conocer el proceso en profundidad. Este conocimiento permitirá que el control se aplique en el punto justo del proceso y no sean necesarios varios controles para evitar el mismo riesgo.

Cuenta con la posibilidad del fraude

De nuevo puede parecer obvio pero en el Control Interno, la segregación de funciones es clave para evitar el riesgo de fraude. El control no debería producirse por una parte implicada en el proceso o que se pudiera encontrar beneficiada o perjudicada. El control interno siempre debe ejercerse por una parte objetiva y con la menor implicación posible.

Automatiza los controles siempre que puedas

El control interno puede ser tedioso o llegar a implicar una gran cantidad de recursos en términos de recursos humanos y materiales empleados. Los materiales en ocasiones no se podrán evitar pero los humanos siempre los podremos optimizar. Una adecuada automatización del Sistema de Control Interno o al menos de una buena parte de estos controles evitará innumerables horas de gestión. Incluso si el control está bien diseñado puede ser factible que se ejecute por una parte con interés directo sin riesgo de fraude.

Los controles también deben ser controlados

Es redundante, si, pero el Control Interno también es susceptible de mejora continua. Todo, siempre, se puede mejorar y la mejora del Sistema de Control Interno es especialmente interesante. Ten en cuenta que las personas cambian, los procesos se modifican, los riesgos varían… un control interno debe estar preparado para estos cambios y para ello es necesaria una revisión periódica para asegurar que los controles son, siempre, los adecuados y se están ejerciendo de la forma más eficaz posible.  

Software para auditorías de control interno

La Plataforma Tecnológica ISOTools permite la gestión de las auditorías internas y externas de una entidad de forma ágil y eficaz. En cuanto a auditorías, ISOTools da la posibilidad de establecer el cronograma de las auditorías y programar las acciones a ejecutar para garantizar la consecución del cronograma, independientemente de los estándares de referencia empleados por la organización. Como aporte de valor, los hallazgos identificados durante el desarrollo de la auditoría de control interno se queda registrado, ademas del informe. Las acciones correctivas se planifican en ISOTools y además se le da seguimiento. La Plataforma Tecnológica ISOTools está basado en el ciclo Deming. Su diseño consigue que el manejo de la documentación sea más efectivo. También permite reducir los tiempos y costos invertidos en los Sistemas de Gestión, y de este modo, la organización puede centrar todos sus esfuerzos por lograr la excelencia. Guía para la identificación, evaluación y gestión de Riesgos Corporativos

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